有価証券報告書-第22期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	12百万円		50百万円
賞与引当金	15		-
ポイント引当金	-		17
減価償却超過額	-		80
投資有価証券評価損	602		529
貸倒引当金	162		199
資産除去債務	19		19
会社分割に係る子会社株式	50		-
減損損失	13		-
その他	16		41
繰延税金資産小計	894		938
評価性引当額	△811		△742
繰延税金資産合計	83		195
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△13		△11
その他有価証券評価差額金	△195		△87
その他	△0		△0
繰延税金負債合計	△209		△99
繰延税金資産(負債)の純額	△126		96

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等の永久に損金に算入されない項目	1.5		0.3
受取配当金等の永久に益金に算入されない項目	△0.4		△0.1
住民税均等割	3.3		0.5
のれん償却額	-		7.7
抱合せ株式消滅差損	-		31.5
評価性引当額の増減	106.1		5.0
その他	1.3		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	142.5		75.4