有価証券報告書-第24期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	44百万円		15百万円
契約負債	-		20
ポイント引当金	9		-
減価償却超過額	71		68
投資有価証券評価損	723		794
貸倒引当金	235		59
資産除去債務	19		26
その他	27		49
繰延税金資産小計	1,131		1,034
評価性引当額	△960		△854
繰延税金資産合計	171		179
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△9		△18
その他有価証券評価差額金	△67		△28
その他	△0		△1
繰延税金負債合計	△77		△48
繰延税金資産(負債)の純額	93		131

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等の永久に損金に算入されない項目	0.2		0.8
受取配当金等の永久に益金に算入されない項目	△0.0		△0.2
住民税均等割	0.2		0.3
税額控除	△2.4		△2.4
のれん償却額	4.1		5.0
評価性引当額の増減	8.7		△4.9
子会社清算に伴う繰越欠損金の引継ぎ	-		△0.9
その他	0.1		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.5		28.1