訂正有価証券報告書-第19期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(千円)

	前事業年度 (2023年9月30日)	当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	93,278	42,904
未払社会保険料	31,459	36,310
未払賞与	407,566	577,343
賞与引当金	351,580	396,521
資産除去債務	29,359	68,283
未払家賃	67,913	85,238
その他	33,329	36,642
繰延税金資産合計	1,014,488	1,243,244

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	―	△71,855
繰延税金負債合計	―	△71,855
繰延税金資産純額	1,014,488	1,171,388

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

前事業年度 (2023年9月30日)

当事業年度 (2024年9月30日)

法定実効税率	30.62 %	30.62 %
(調整)
役員賞与の永久に損金に算入されない額	5.25 %	0.73 %
交際費等の永久に損金に算入されない額	0.25 %	0.36 %
賃上げ税制による税額控除	―	△1.03 %
その他	△0.06 %	△0.47 %
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.06 %	30.21 %