有価証券報告書-第18期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	11,970千円		9,208千円
減価償却超過額	40,567		24,078
資産除去債務	2,998		4,063
貸倒引当金	4,199		3,601
投資有価証券評価損	66,612		46,074
投資事業有限責任組合運用損	3,405		4,026
未払事業所税	825		866
未払費用	3,980		-
株式報酬	1,823		6,326
株式交換差益	-		49,833
繰越欠損金(*)	165,446		143,953
繰延税金資産小計	301,829		292,031
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(*)	△165,446		△143,953
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△94,101		△104,929
評価性引当額小計	△259,548		△248,883
繰延税金資産合計	42,281		43,148
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	22,463		32,062
繰延税金負債合計	22,463		32,062
繰延税金資産の純額(△は負債)	19,817		11,086

(*)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	165,446	165,446千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△165,446	△165,446
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	143,953	143,953千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△143,953	△143,953
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
住民税均等割	0.24		0.21
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.23		0.22
評価性引当額の増減	△5.90		△2.02
持分法による投資損失	△1.20		1.31
海外子会社の適用税率の差異	△0.88		△4.80
その他	1.13		△0.64
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.24		24.89