有価証券報告書-第20期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	7,219千円		-千円
減価償却超過額	16,284		6,786
資産除去債務	5,128		5,128
貸倒引当金	3,105		26,261
投資有価証券評価損	60,595		67,473
投資事業有限責任組合運用損	5,543		8,365
未払事業所税	1,036		831
株式報酬	11,863		3,928
株式交換差益	49,833		49,833
繰越欠損金(注2)	266,858		868,528
その他	25,668		248
繰延税金資産小計	453,136		1,037,385
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注1,2)	△266,858		△868,528
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△148,574		△168,856
評価性引当額小計(注1)	△415,432		△1,037,385
繰延税金資産合計	37,703		-
繰延税金負債
顧客関連資産	22,991		24,432
その他有価証券評価差額金	38,243		117,725
繰延税金負債合計	61,234		142,157
繰延税金資産の純額(△は負債)	△23,530		△142,157

(注1)評価性引当額が621,952千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評
価性引当額が601,669千円増加したことによるものであります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	266,858	266,858千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△266,858	△266,858
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	868,528	868,528千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△868,528	△868,528
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。