有価証券報告書-第17期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
(繰延税金資産)
未払事業税	2,731千円		6,158千円
賞与引当金	12,956		14,014
減損損失	3,993		2,455
資産除去債務	10,521		11,919
貸倒引当金	54,493		44,677
その他有価証券評価差額金	385		249
その他	19,167		28,862
繰延税金資産小計	104,249		108,338
評価性引当額(注)	△55,346		△45,561
繰延税金資産合計	48,902		62,776
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△2,592		△1,500
投資損失準備金	△14,409		△13,651
資産除去債務に対応する除去費用	△6,217		△6,901
繰延税金負債合計	△23,220		△22,053
繰延税金資産の純額	25,682		40,723

(注)評価性引当額が前事業年度より9,785千円減少しております。この減少の主な内容は、貸倒引当金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2023年2月28日)
税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。
当事業年度(2024年2月29日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、記載を省略しております。