有価証券報告書-第19期(2025/03/01-2026/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年2月28日)			当事業年度 (2026年2月28日)
(繰延税金資産)
未払事業税	3,112	千円		2,472	千円
賞与引当金	15,750			16,080
減損損失	959			43
資産除去債務	11,950			15,900
貸倒引当金	20,586			21,746
その他有価証券評価差額金	12			849
その他	38,676			28,797
繰延税金資産小計	91,048			85,890
評価性引当額(注)	△21,492			△1,205
繰延税金資産合計	69,556			84,685
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△2,020			△365
投資損失準備金	△12,981			△10,831
資産除去債務に対応する除去費用	△6,110			△8,951
その他	-			△52
繰延税金負債合計	△21,111			△20,199
繰延税金資産の純額	48,444			64,485

(注) 評価性引当額が前事業年度より20,286千円減少しております。この減少の主な内容は、貸倒引当金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年2月28日)			当事業年度 (2026年2月28日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3			3.5
連結子会社からの配当金等	-			△16.7
過年度法人税等	-			△6.3
住民税均等割	3.1			4.8
株式報酬費用	△0.6			-
評価性引当額の増減	△11.3			△14.7
その他	△0.1			-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.8			1.2