有価証券報告書-第29期(2023/04/01-2024/03/31)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注)当事業年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
税務上の繰越欠損金 | -千円 | 1,015,854千円 |
繰越外国税額控除 | - | 20,455 |
減損損失否認 | - | 443,280 |
賞与引当金 | 48,897 | 49,371 |
退職給付引当金 | 119,743 | 120,590 |
株式給付引当金 | 16,255 | 20,312 |
投資有価証券評価損 | 66,167 | 66,167 |
長期未払金 | 8,442 | 8,442 |
未払事業税 | 18,974 | 4,858 |
資産除去債務 | 25,201 | 22,060 |
その他有価証券評価差額金 | 4,237 | 2,939 |
その他 | 16,222 | 14,240 |
繰延税金資産小計 | 324,142 | 1,788,568 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | - | △898,245 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △102,492 | △514,120 |
評価性引当額小計 | △102,492 | △1,412,366 |
繰延税金資産合計 | 221,650 | 376,201 |
繰延税金負債 | ||
資産除去債務 | △3,682 | - |
繰延税金負債合計 | △3,682 | - |
繰延税金資産(負債)の純額 | 217,967 | 376,201 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.62% | -% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.08 | - |
住民税均等割 | 0.36 | - |
役員賞与の損金不算入額 | △0.22 | - |
評価性引当額 | 1.31 | - |
受取配当金の益金不算入 | △9.38 | - |
試験研究費の税額控除 | △2.8 | - |
外国子会社から受ける配当等の益金不算入額 | △4.76 | - |
その他 | △0.74 | - |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 14.47 | - |
(注)当事業年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。