有価証券報告書-第19期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
未払事業税	6,628千円		72,163千円
未払事業所税	996		1,097
販売用不動産	75,641		77,400
賞与引当金	9,207		11,376
返金負債	30,812		13,847
貸倒引当金	77,932		80,534
債務保証損失引当金	15,370		31,628
未払費用	15,775		28,740
株式報酬費用	8,212		12,872
ソフトウエア減損損失	2,132		328
投資有価証券評価損	-		1,316
繰越欠損金(注)2	68,082		150,793
その他	19,524		13,282
繰延税金資産小計	330,316		495,384
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△133,480		△273,830
評価性引当額小計(注)1	△133,480		△273,830
繰延税金資産合計	196,835		221,553
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△687		-
未収事業税	-		△441
繰延税金負債合計	△687		△441
繰延税金資産純額	196,148		221,112

(注)1.評価性引当額が140,349千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において債務保証損失引当金に係る評価性引当額が31,628千円、繰越欠損金に係る評価性引当額が82,711千円それぞれ増加したことに伴うものであります。
2.繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	68,082
評価性引当額	-	-	-	-	-	△68,082
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-

(a)繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	150,793
評価性引当額	-	-	-	-	-	△150,793
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-

(a)繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.1
住民税均等割 所得拡大税制 評価性引当額の増減 減損損失	0.3 △2.9 8.0 1.3		0.1 △0.7 2.5 -
のれん償却額	0.7		-
その他	△0.1		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.4		32.5