訂正有価証券報告書-第8期(2021/04/01-2022/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	595	百万円	735	百万円
退職給付関係	914		-
貸倒引当金	9,066		9,329
有価証券償却	1,259		1,318
減価償却	887		1,197
その他	5,216		4,756
繰延税金資産小計	17,939		17,336
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	-		△735
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,478		△7,086
評価性引当額小計(注1)	△6,478		△7,821
繰延税金資産合計	11,461		9,514
繰延税金負債
有価証券関係	△561		△556
その他有価証券評価差額金	△7,118		△2,989
退職給付関係	-		△452
資産除去債務関係	△152		△79
時価評価による簿価修正額	△491		△476
その他	△83		△298
繰延税金負債合計	△8,408		△4,851
繰延税金資産の純額	3,053	百万円	4,663	百万円

(注1)評価性引当額の主な変動内容
前連結会計年度(2021年3月31日)
評価性引当額が1,127百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社子会社において、貸倒引当金に係る評価性引当額が1,160百万円増加したこと等によるものです。
当連結会計年度(2022年3月31日)
評価性引当額が1,343百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社子会社において、貸倒引当金に係る評価性引当額の増加及び繰越欠損金に係る評価性引当額の増加等によるものです。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	595	-	-	-	-	-	595
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	595	-	-	-	-	-	(※2)
							595

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)翌連結会計年度において課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の全部を回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	735	735
評価性引当額	-	-	-	-	-	△735	△735
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率		30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		1.05			0.43
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.76			△0.48
住民税均等割等		1.15			0.36
評価性引当額の増減		16.92			3.98
持分法による投資損益		-			△8.08
その他		△0.36			△0.23
税効果会計適用後の法人税等の負担率		48.62	%		26.60	%