訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(平成24年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産(流動)
未払事業税	628千円
小計	628千円
評価性引当額	-千円
繰延税金資産の純額	628千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	38.01%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.16%
住民税均等割等	0.76%
中小法人軽減税率	△4.27%
繰延税金資産初年度計上	△1.34%
その他	△2.51%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.81%

当事業年度(平成25年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産(流動)
未払事業税	454千円
小計	454千円
評価性引当額	-千円
繰延税金資産の純額	454千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	38.01%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.20%
住民税均等割等	0.55%
留保金課税	0.54%
その他	△0.01%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.29%