有価証券報告書-第12期(平成28年9月1日-平成29年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年8月31日)			当事業年度 (平成29年8月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	8,470	千円		1,930	千円
貸倒引当金	1,596	〃		1,550	〃
未払地代家賃	4,457	〃		2,581	〃
未払費用	14,403	〃		11,900	〃
未払金	2,910	〃		3,063	〃
その他	724	〃		1,591	〃
繰延税金資産(流動)小計	32,562	千円		22,617	千円
評価性引当額	△68	〃		△68	〃
計	32,494	千円		22,548	千円
繰延税金資産(固定)
敷金及び保証金	4,278	千円		6,374	千円
投資有価証券評価損	7,577	〃		7,577	〃
その他	3,673	〃		7,560	〃
繰延税金資産(固定)小計	15,529	千円		21,512	千円
評価性引当額	△11,855	〃		△13,952	〃
計	3,673	千円		7,560	千円
繰延税金資産合計	36,167	千円		30,109	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年8月31日)			当事業年度 (平成29年8月31日)
法定実効税率	33.1	%		30.9	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8	%		2.5	%
住民税均等割等	1.0	%		2.9	%
税額控除	△2.4	%		△2.3	%
評価性引当額の増減	1.7	%		1.1	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.6	%		-	%
その他	△0.1	%		0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.7	%		35.1	%