有価証券報告書-第17期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

			(単位:千円)
	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	88,376		172,634
賞与引当金	8,689		8,550
ポイント引当金	5,129		4,764
未払事業税	3,239		2,439
譲渡制限付株式報酬	3,267		3,253
減価償却超過額	7,256		4,281
減損損失	47,292		51,055
投資有価証券評価損	57,613		75,260
貸倒引当金	23,484		21,499
退職給付に係る負債	10,876		30,129
資産除去債務	16,385		56,807
その他有価証券評価差額金	-		2,335
税務上の繰越欠損金(注)2	146,811		1,338,996
その他	28,530		32,764
繰延税金資産小計	446,954		1,804,773
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△146,811		△1,338,996
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△289,225		△459,756
評価性引当額小計(注)1	△436,036		△1,798,753
繰延税金資産合計	10,917		6,019
繰延税金負債
たな卸資産否認額	△566		△566
資産除去債務に対応する除去費用	△7,189		△8,425
その他有価証券評価差額金	△4,011		△2,387
その他	△34		△25
繰延税金負債合計	△11,801		△11,405
繰延税金資産(負債)の純額	△884		△5,386

(注) 1 評価性引当額が1,362,716千円増加しております。これは主に、たな卸資産評価損に係る評価性引当額84,258千円及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額1,192,185千円を追加的に認識したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	146,811	146,811	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△146,811	△146,811	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	33,481	260,742	15,577	175,764	97,908	755,522	1,338,996	千円
評価性引当額	△33,481	△260,742	△15,577	△175,764	△97,908	△755,522	△1,338,996	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	千円

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。