有価証券報告書-第16期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

			(単位:千円)
	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	34,739		88,376
賞与引当金	6,589		8,689
ポイント引当金	5,133		5,129
未払事業税	3,475		3,239
譲渡制限付株式報酬	2,450		3,267
減価償却超過額	7,181		7,256
減損損失	18,728		47,292
投資有価証券評価損	77,112		57,613
貸倒引当金	18,965		23,484
退職給付に係る負債	10,097		10,876
資産除去債務	16,432		16,385
税務上の繰越欠損金(注)2	77,763		146,811
その他	23,112		28,530
繰延税金資産小計	301,781		446,954
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△77,763		△146,811
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△207,793		△289,225
評価性引当額小計(注)1	△285,557		△436,036
繰延税金資産合計	16,223		10,917
繰延税金負債
たな卸資産否認額	△566		△566
資産除去債務に対応する除去費用	△8,806		△7,189
その他有価証券評価差額金	△3,565		△4,011
その他	-		△34
繰延税金負債合計	△12,938		△11,801
繰延税金資産(負債)の純額	3,285		△884

(注) 1 評価性引当額が150,478千円増加しております。投資有価証券評価損に係る評価性引当額19,498千円が税務上認容されたことに伴う減少があるものの、たな卸資産評価損に係る評価性引当額53,637千円、減損損失に係る評価性引当額28,564千円及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額69,047千円を追加的に認識したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	77,763	77,763	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△77,763	△77,763	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	-	-	-	-	-	146,811	146,811	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△146,811	△146,811	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	千円

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。