有価証券報告書-第17期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	64	百万円		79	百万円
棚卸資産評価損	379			509
投資有価証券評価損	4			4
貸倒引当金	96			96
資産除去債務	10			13
減価償却超過額	97			90
税務上の繰越欠損金(注)	201			120
株式報酬費用	45			82
株式取得関連費用	48			88
連結子会社の時価評価差額	27			-
減損損失	71			-
その他	10			2
繰延税金資産小計	1,058			1,088
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額 (注)2	△178			△105
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△65			△263
評価性引当額小計 (注)1	△243			△368
繰延税金資産合計	814			720
繰延税金負債
連結子会社の時価評価差額	△437			△281
繰延税金負債合計	△437			△281

(注) 1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)の変動は、主に棚卸資産評価損に伴うスケジューリング不能な将来減算一時差異の増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年12月31日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	201	201
評価性引当額	-	-	-	-	-	△178	△178
繰延税金資産	-	-	-	-	-	22	22

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2024年12月31日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	120	120
評価性引当額	-	-	-	-	-	△105	△105
繰延税金資産	-	-	-	-	-	15	15

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	-	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	%		0.43	%
住民税均等割	-	%		0.15	%
評価性引当額の増減	-	%		2.14	%
のれん償却額	-	%		0.05	%
持分法による投資損益	-	%		△0.81	%
連結子会社の税率差異	-	%		0.56	%
税額控除	-	%		△0.52	%
その他	-	%		△0.11	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%		32.49	%

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。