有価証券報告書-第19期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳

		前事業年度		当事業年度
		(2023年6月30日)		(2024年6月30日)
	繰延税金資産
	関係会社株式評価損	764	百万円	764	百万円
	未払賞与	36		35
	減価償却超過額	288		418
	未払事業税	8		39
	株式報酬費用	74		103
	その他	58		68
	繰延税金資産小計	1,230		1,429
	評価性引当額	△780		△786
	繰延税金資産合計	450		642
	繰延税金負債
	その他有価証券評価差額金	73		39
	その他	19		19
	繰延税金負債合計	92		58
	繰延税金資産の純額	357		583

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

		前事業年度		当事業年度
		(2023年6月30日)		(2024年6月30日)
	法定実効税率	30.6	%	30.6	%
	(調整)
	役員賞与等永久に損金に算入されない項目	△26.1		△24.8
	その他	△0.1		0.1
	税効果会計適用後の法人税等の負担率	4.5		5.9