有価証券報告書-第24期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,012,566千円		821,700千円
棚卸資産評価損	13,542		24,317
未払事業税等	7,867		10,423
減価償却超過額	1,403		1,154
資産除去債務	1,186		1,189
一括償却資産	216		567
その他	0		0
繰延税金資産小計	1,036,781		859,352
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△958,742		△802,000
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,450		△2,316
評価性引当額小計(注)1	△961,192		△804,317
繰延税金資産合計	75,588		55,034
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	75,588		55,034

(注)1.評価性引当額が156,875千円減少しております。主に税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超(千円)	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(※)	190,865	157,328	-	141,517	13,550	509,304	1,012,566
評価性引当額	△137,041	△157,328	-	△141,517	△13,550	△509,304	△958,742
繰延税金資産	53,823	-	-	-	-	-	53,823

当事業年度(2026年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超(千円)	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(※)	157,328	-	141,517	13,550	125,961	383,342	821,700
評価性引当額	△137,628	-	△141,517	△13,550	△125,961	△383,342	△802,000
繰延税金資産	19,699	-	-	-	-	-	19,699

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
評価制引当額の増減	△46.21		6.95
住民税均等割	0.41		0.96
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.88		0.44
賃上げ促進税制による税額控除	△1.34		△3.35
税率変更による影響額	-		△1.25
その他	△0.03		△0.34
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△15.67		34.03