有価証券報告書-第18期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)	当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	21,584千円	18,960千円
営業投資有価証券	6,124 〃	6,124 〃
投資有価証券	3,048 〃	3,048 〃
関係会社株式	- 〃	3,062 〃
貸倒引当金	- 〃	50,935 〃
前渡金	3,988 〃	3,988 〃
その他	5,232 〃	17,885 〃
評価性引当額	△15,180 〃	△70,120 〃
繰延税金資産合計	24,796千円	33,884千円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	0千円	3千円
繰延税金負債合計	0千円	3千円
繰延税金資産純額	24,796千円	33,880千円

(注) 繰延税金資産・負債の額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (2023年6月30日)	当事業年度 (2024年6月30日)
(繰延税金資産)
固定資産	24,796千円	33,880千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)	当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
税額控除	△0.4%	-
住民税均等割額	0.2%	0.4%
留保金課税	4.7%	5.1%
評価性引当額の増減	0.0%	3.6%
その他	0.4%	0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.6%	40.2%