有価証券報告書-第14期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年4月30日)		当事業年度 (2021年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税	29,508千円		11,834千円
未払事業所税	2,115 〃		2,697 〃
賞与引当金	12,132 〃		22,025 〃
未払金	169,147 〃		159,135 〃
棚卸資産	4,118 〃		5,490 〃
減価償却超過額	798,244 〃		1,375,284 〃
資産除去債務	35,434 〃		28,215 〃
株式報酬費用	69,413 〃		96,851 〃
投資有価証券評価損	190,414 〃		201,125 〃
関係会社株式評価損	- 〃		217,007 〃
税務上の繰越欠損金	663,337 〃		213,049 〃
その他	14,503 〃		16,107 〃
繰延税金資産小計	1,988,370千円		2,348,823千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△227,448千円		△82,143千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△697,721 〃		△1,756,050 〃
評価性引当額小計	△925,169千円		△1,838,193千円
繰延税金資産合計	1,063,201千円		510,630千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△19,087千円		△12,222千円
繰延税金負債合計	△19,087千円		△12,222千円
繰延税金資産の純額	1,044,113千円		498,408千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年4月30日)		当事業年度 (2021年4月30日)
法定実効税率	30.6 %		- %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4 %		- %
住民税均等割	0.4 〃		- 〃
評価性引当額の増減	△49.3 〃		- 〃
その他	0.3 〃		- 〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△17.5 %		- %

(注)1.当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。