有価証券報告書-第15期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	28,823千円		34,524千円
未払費用	16,911		5,006
貸倒引当金	4,400		4,031
未払事業税	17,775		12,600
その他有価証券評価差額金	2,683		13,490
差入保証金	2,625		3,538
税務上の繰越欠損金 (注)2	-		18,990
その他	2,963		5,019
繰延税金資産小計	76,183		97,201
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2			△18,990
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△1,106
評価性引当額小計 (注)1	-		△20,096
繰延税金資産合計	76,183		77,104
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,648		△23
繰延税金負債合計	△1,648		△23
繰延税金資産の純額	74,534		77,081

(注)1.評価性引当額の変動の主な内訳は、連結子会社であるALTPLUS VIETNAM Co.,LTD.の新規連結に伴う増加であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	5,377	2,463	1,000	-	-	10,147	18,990
評価性引当額	△5,377	△2,463	△1,000	-	-	△10,147	△18,990
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.3
住民税均等割	0.2		0.1
評価性引当額の増減額	△0.4		0.1
みなし外国税額控除	△2.7		△4.9
子会社の適用税率差異	0.2		1.4
のれん償却額	1.8		1.4
持分法による投資損失	3.3		2.4
持分変動損失	0.1		0.1
所得拡大促進税制による税額控除	-		△1.7
関係会社株式の評価損	-		△4.7
その他	△0.8		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.7%		24.6%