有価証券報告書-第16期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	34,524千円		36,437千円
未払費用	5,006		6,983
貸倒引当金	4,031		3,693
未払事業税	12,600		9,270
その他有価証券評価差額金	13,490		10,938
差入保証金	3,538		4,590
減価償却費超過額	-		9,063
受注損失引当金	1,248		5,711
税務上の繰越欠損金 (注)2	18,990		46,904
その他	3,771		8,219
繰延税金資産小計	97,201		141,813
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△18,990		△46,904
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,106		△2,448
評価性引当額小計 (注)1	△20,096		△49,353
繰延税金資産合計	77,104		92,459
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△23		△9,166
繰延税金負債合計	△23		△9,166
繰延税金資産の純額	77,081		83,293

(注)1.評価性引当額の変動の主な内訳は、連結子会社の税務上の繰越欠損金が増加したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	5,377	2,463	1,000	-	-	10,147	18,990
評価性引当額	△5,377	△2,463	△1,000	-	-	△10,147	△18,990
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	412	-	-	502	-	45,989	46,904
評価性引当額	△412	-	-	△502	-	△45,989	△46,904
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.1
住民税均等割	0.1		0.2
評価性引当額の増減額	0.1		0.1
みなし外国税額控除	△4.9		△2.9
子会社の適用税率差異	1.4		△2.3
のれん償却額	1.4		2.8
持分法による投資損失	2.4		-
持分変動損失	0.1		-
所得拡大促進税制による税額控除	△1.7		△0.1
関係会社株式の評価損	△4.7		-
子会社欠損金による影響	1.2		4.1
その他	0.7		1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.6%		33.7%