有価証券報告書-第19期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	41,272千円		47,987千円
未払費用	6,967		8,085
貸倒引当金	2,256		2,775
未払事業税	12,541		15,697
その他有価証券評価差額金	5,618		-
差入保証金	16,261		12,733
減価償却費超過額	4,539		8,993
受注損失引当金	-		8,511
税務上の繰越欠損金 (注)2	20,807		22,861
その他	14,955		19,349
繰延税金資産小計	125,219		146,994
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△20,807		△22,861
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△562		△562
評価性引当額小計 (注)1	△21,370		△23,424
繰延税金資産合計	103,849		123,570
繰延税金負債との相殺	△15,762		△52,021
繰延税金資産の純額	88,086		71,548
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△15,762		△46,711
差額負債調整勘定	△15,819		△20,480
繰延税金負債合計	△31,582		△67,191
繰延税金資産との相殺	15,762		52,021
繰延税金負債の純額	△15,819		△15,170

(注)1.評価性引当額の変動の主な内訳は、連結子会社の税務上の繰越欠損金が増加したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	20,807	20,807
評価性引当額	-	-	-	-	-	△20,807	△20,807
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	22,861	22,861
評価性引当額	-	-	-	-	-	△22,861	△22,861
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.1
住民税均等割	0.2		0.1
みなし外国税額控除	△1.7		△2.7
子会社の適用税率差異	0.5		0.4
のれん償却額	0.4		0.7
所得拡大促進税制による税額控除	△2.9		△2.4
子会社欠損金による影響	△1.5		-
その他	3.2		△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.9%		26.0%