有価証券報告書-第17期(平成26年12月1日-平成27年11月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、必要な資金を主に銀行借入や社債発行により資金を調達し、一時的な余資は、安全性の高い金融資産で運用しています。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金、営業債務である買掛金は、すべて1年以内の支払期日であります。借入金のうち、短期借入金は、主に運転資金に必要な資金の調達であり、長期借入金ならびに社債は、主に事業のプロジェクトに係る資金の調達、設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済(償還)期日は決算後、最長で4年後であります。
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されており、与信管理規程に基づき与信限度額水準の見直しを年1回以上実施し、取引相手ごとに期日及び残高を管理することにより、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券は市場価格の変動リスクに晒されており、四半期ごとに時価等を把握することで、変動リスクを管理しております。
営業債務である買掛金、営業外債務である借入金・社債は資金調達に係る流動性リスクに晒されており、月次資金繰表を作成・更新することにより流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価は、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください)。
前連結会計年度(平成26年11月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,541,471	1,541,471	-
(2) 売掛金	1,228,122	1,228,122	-
資産計	2,769,593	2,769,593	-
(1) 買掛金	489,531	489,531	-
(2) 短期借入金	370,000	370,000	-
(3) 長期借入金(※1)	434,014	436,219	2,205
(4) 社債(※2)	538,000	539,330	1,330
負債計	1,831,545	1,835,081	3,535

(※1)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(※2)1年内償還予定の社債を含めております。
当連結会計年度(平成27年11月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	2,183,843	2,183,843	-
(2) 売掛金	1,261,061	1,261,061	-
(3) 投資有価証券			-
その他有価証券	120	120	-
資産計	3,445,025	3,445,025	-
(1) 買掛金	404,666	404,666	-
(2) 短期借入金	8,337	8,337	-
(3) 長期借入金(※1)	294,126	297,539	3,413
(4) 社債(※2)	258,000	258,342	342
負債計	965,129	968,885	3,755

(※1)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(※2)1年内償還予定の社債を含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
[資産]
(1) 現金及び預金 (2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
取引所の価格によっております。
[負債]
(1) 買掛金 (2) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金
元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4) 社債
元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	平成26年11月30日	平成27年11月30日
非上場株式	5,570	18,243
関係会社株式	19,350	19,350
合計	24,920	37,593

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「2 金融商品の時価等に関する事項」には含めておりません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1) 現金及び預金	1,541,471	-	-	-
(2) 売掛金	1,228,122	-	-	-
合計	2,769,593	-	-	-

当連結会計年度(平成27年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1) 現金及び預金	2,183,843	-	-	-
(2) 売掛金	1,261,061	-	-	-
合計	3,444,905	-	-	-

(注4)社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	370,000	-	-	-	-	-
社債(※1)	178,000	174,000	102,000	74,000	10,000	-
長期借入金(※2)	126,548	112,608	106,208	66,440	22,210	-
合計	674,548	286,608	208,208	140,440	32,210	-

(※1)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(※2)1年内償還予定の社債を含めております。
当連結会計年度(平成27年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	8,337	-	-	-	-	-
社債(※1)	140,000	68,000	40,000	10,000	-	-
長期借入金(※2)	108,612	102,212	62,444	20,858	-	-
合計	256,949	170,212	102,444	30,858	-	-

(※1)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(※2)1年内償還予定の社債を含めております。