有価証券報告書-第24期(2021/12/01-2022/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年11月30日)		当事業年度 (2022年11月30日)
繰延税金資産
未払賞与	23百万円		51百万円
貸倒引当金	2百万円		47百万円
資産除去債務	8百万円		8百万円
ソフトウエア	9百万円		9百万円
投資有価証券評価損	12百万円		12百万円
子会社株式評価損	9百万円		9百万円
未払事業税	5百万円		7百万円
受注損失引当金	7百万円		7百万円
税務上の繰越欠損金	622百万円		550百万円
その他	7百万円		11百万円
繰延税金資産小計	707百万円		716百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△609百万円		△535百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△46百万円		△88百万円
評価性引当額小計	△655百万円		△623百万円
繰延税金資産合計	52百万円		92百万円
繰延税金負債
除去費用	△1百万円		△0百万円
その他	△0百万円		△0百万円
繰延税金負債合計	△1百万円		△0百万円
繰延税金資産純額	50百万円		91百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年11月30日)		当事業年度 (2022年11月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割	7.1%		1.9%
永久差異	2.2%		1.1%
評価性引当額の増減	8.4%		△15.9%
その他	△0.1%		0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	48.1%		18.1%