有価証券報告書-第16期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	30百万円		45百万円
未払不動産取得税	29		37
賞与引当金	22		19
減損損失	3		24
資産除去債務	9		17
棚卸資産評価損	33		9
ゴルフ会員権評価損	4		4
その他有価証券評価差額金	1		-
その他	346		462
繰延税金資産小計	481		620
評価性引当額	△300		△300
繰延税金資産合計	181		320
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△9		△17
その他	△15		△2
繰延税金負債合計	△24		△20
繰延税金資産の純額	157		300

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△10.3		△5.2
住民税均等割	0.7		0.5
評価性引当額の増減	1.0		-
その他	△1.2		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.2		26.2