有価証券報告書-第21期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)			当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
減損損失	67,208	千円		49,683	千円
資産除去債務	32,378			26,478
税務上の繰越欠損金(注)2	502,877			479,838
その他	2,042			1,908
繰延税金資産小計	604,506			557,907
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△502,877			△429,351
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△101,628			△75,520
評価性引当額小計(注)1	△604,506			△504,871
繰延税金資産合計	―			53,036
繰延税金負債
資産除去債務に対する除去費用	△5,331			△3,621
繰延税金負債合計	△5,331			△3,621
繰延税金資産(負債)の純額	△5,331			49,414

(注) 1.評価性引当額が99,635千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少額73,526千円によるものであります。
(注) 2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	13,952	488,925	502,877
評価性引当額	―	―	―	―	△13,952	△488,925	△502,877
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	―	55,084	424,753	479,838
評価性引当額	―	―	―	―	△4,597	△424,753	△429,351
繰延税金資産 (c)	―	―	―	―	50,486	―	50,486

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(c) 税務上の繰越欠損金479,838千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産50,486千円は税務上の繰越欠損金の残高479,838千円の一部について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)			当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	税引前当期純損失のため記載を省略しております。			34.59	%
(調整)
住民税均等割				4.08	%
評価性引当額の増減				△77.93	%
その他				0.52	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率				△38.74	%