有価証券報告書-第25期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)			当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
資産調整勘定	134,424	千円		98,605	千円
関係会社株式評価損	148,168	千円		148,168	千円
未払賞与	3,643	千円		7,222	千円
投資有価証券評価損	26,364	千円		83,602	千円
資産除去債務	14,249	千円		14,285	千円
貸倒引当金	17,125	千円		14,535	千円
減価償却費	11,527	千円		11,822	千円
株式報酬費用	8,703	千円		10,947	千円
その他	22,033	千円		34,484	千円
繰延税金資産小計	386,240	千円		423,672	千円
評価性引当額	△203,009	千円		△244,373	千円
繰延税金資産合計	183,230	千円		179,299	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△11,789	千円		△10,840	千円
その他有価証券評価差額金	△33,811	千円		△52,431	千円
その他	-	千円		△311	千円
繰延税金負債合計	△45,600	千円		△63,583	千円
繰延税金資産の純額	137,629	千円		115,716	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)			当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	34.59	%		34.59	%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.08	%		△0.16	%
住民税均等割等	0.78	%		1.11	%
のれん償却額	4.32	%		3.70	%
のれん減損損失	6.77	%		0.58	%
評価性引当額の増減	4.88	%		13.68	%
税額控除	△3.28	%		-	%
税率変更による影響	△7.55	%		-	%
その他	△0.56	%		△0.44	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.87	%		53.05	%