有価証券報告書-第28期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)	当連結会計年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
役員退職慰労引当金	48,882千円	53,649千円
未払事業税	5,011千円	9,507千円
棚卸資産評価損	23,995千円	10,859千円
退職給付に係る負債	25,837千円	27,127千円
未払手数料	3,717千円	3,508千円
繰延消費税	3,008千円	1,640千円
減損損失	3,011千円	5,102千円
税務上の繰越欠損金	32,504千円	40,922千円
その他	19,822千円	15,443千円
繰延税金資産小計	165,792千円	167,760千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△32,504千円	△40,922千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△81,688千円	△79,940千円
評価性引当額(注)1	△114,192千円	△120,862千円
繰延税金資産合計	51,599千円	46,897千円
繰延税金負債
資産除去債務	△4,740千円	△4,637千円
その他有価証券評価差額金	△334千円	△332千円
在外子会社の留保利益	△5,081千円	―千円
為替換算調整勘定	△7,519千円	―千円
繰延ヘッジ損益	―千円	△6,323千円
その他	△911千円	△981千円
繰延税金負債合計	△18,588千円	△12,274千円
繰延税金資産の純額	33,011千円	34,623千円

(注)1. 評価性引当額が6⃣,669千円増加しております。この増加の主な内容は、株式会社プレイスにお
いて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額8,417千円を追加的に認識したことに伴うものであ
ります。
2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年6月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	32,504千円	32,504千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△32,504千円	△32,504千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

当連結会計年度(2020年6月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	40,922千円	40,922千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△40,922千円	△40,922千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)	当連結会計年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.8%	1.2%
持分法による投資利益	△9.4%	△4.5%
住民税均等割等	0.7%	0.4%
評価性引当額の増減額	5.5%	0.9%
税額控除	△2.3%	△1.0%
その他	△1.7%	0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.1%	28.2%