有価証券報告書-第26期(2023/05/01-2024/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年4月30日)			当事業年度 (2024年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税	-	千円		3,423	千円
貸倒引当金	3,543			4,212
商品評価損	5,633			25,169
未払法定福利費	-			1,101
ソフトウエア償却超過額	72,451			75,140
繰越欠損金	39,663			28,766
関係会社株式評価損否認	57,359			28,636
投資有価証券評価損否認	21,888			22,642
会社分割による子会社株式調整額	488,869			488,869
その他	57,296			46,877
繰延税金資産小計	746,705			724,839
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-			-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△510,757			△525,340
評価性引当額小計	△510,757			△525,340
繰延税金資産合計	235,947			199,498
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,394			△28,994
未収事業税	△11,534			-
その他	△3,105			△4,556
繰延税金負債合計	△16,033			△33,551
繰延税金資産の純額	219,913			165,947

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年4月30日)			当事業年度 (2024年4月30日)
法定実効税率	30.3	%		30.3	%
(調整)
住民税均等割等	15.8			1.5
交際費等永久に損金に算入されない項目	9.7			0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-			△23.9
評価性引当額	72.9			4.4
海外源泉税	-			1.6
その他	0.5			△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	129.2			14.7