有価証券報告書-第28期(2025/05/01-2026/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年4月30日)			当事業年度 (2026年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税	11,144	千円		2,178	千円
金型費償却超過額	508			807
貸倒引当金	4,423			30,746
商品評価損	66,921			102,689
未払法定福利費	6,234			1,476
ソフトウエア償却超過額	66,136			45,936
関係会社株式評価損否認	117,050			123,614
投資有価証券評価損否認	26,792			25,198
会社分割による子会社株式調整額	499,951			-
その他	64,327			16,043
繰延税金資産小計	863,492			348,693
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-			-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△626,062			△102,405
評価性引当額小計	△626,062			△102,405
繰延税金資産合計	237,429			246,287
繰延税金負債
その他	△5,592			△3,209
繰延税金負債合計	△5,592			△3,209
繰延税金資産の純額	231,837			243,077

(注) 前事業年度末と比較して評価性引当額が523,656千円減少しております。この減少の主な要因はNE株式会社の連結グループ離脱に伴う投資簿価修正額の減少によるものです。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年4月30日)			当事業年度 (2026年4月30日)
法定実効税率	30.3	%		30.3	%
(調整)
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△3.2			△0.9
住民税均等割等	0.8			0.8
法人税特別控除による影響額	-			△1.3
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1			0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△22.2			△19.0
評価性引当額	19.4			△3.5
海外源泉税	1.1			1.1
その他	△0.1			0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.3			7.9