有価証券報告書-第19期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
未払事業税	16,335千円		-千円
未払金	28,843〃		25,378〃
減価償却超過額	2,647〃		2,422〃
資産除去債務	12,196〃		12,212〃
その他有価証券評価差額金	3,845〃		3,719〃
税務上の繰越欠損金	-〃		37,647〃
その他	6,542〃		8,274〃
繰延税金資産小計	70,411千円		89,655千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△16,976千円		△17,077千円
繰延税金資産合計	53,434千円		72,578千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	7,863千円		7,054千円
その他有価証券評価差額金	-千円		19,805千円
その他	30千円		8,167千円
繰延税金負債合計	7,893千円		35,026千円
繰延税金資産純額	45,541千円		37,551千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		4.3
のれん償却費 還付事業税 新株予約権消却益 株式報酬費用	2.9 4.4 △8.5 10.5		48.8 - △200.0 75.8
住民税均等割 その他	1.0 △0.0		16.4 △1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.1		△21.4