有価証券報告書-第24期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
未払事業税	9,190千円		10,138千円
貸倒引当金	6,958 〃		2,334 〃
未払賞与	3,193 〃		3,953 〃
子会社株式評価損	22,110 〃		22,110 〃
投資有価証券評価損	23,242 〃		23,242 〃
ソフトウエア	147,198 〃		159,725 〃
株式報酬費用	21,951 〃		30,218 〃
資産除去債務	9,027 〃		10,315 〃
減価償却費	35 〃		29,038 〃
その他	1,618 〃		15,167 〃
繰延税金資産小計	244,528千円		306,245千円
評価性引当額	△118,137 〃		△102,623 〃
繰延税金資産合計	126,390千円		203,622千円
	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△9,474千円		△14,420千円
繰延税金負債合計	△9,474千円		△14,420千円
繰延税金資産(負債)の純額(△は負債)	116,916千円		189,201千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	―		30.41%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		2.76%
住民税均等割	―		0.26%
評価性引当額の増減	―		△2.69%
法人税額の特別控除	―		△7.65%
その他	―		△0.67%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		22.43%

(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。