有価証券報告書-第19期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年6月30日)		当事業年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
未払事業所税	4,090千円		4,504千円
未払事業税	16,723		23,311
未払費用	10,303		8,679
未払金	38,636		18,679
ゴルフ会員権評価損	3,927		3,927
資産除去債務	13,795		15,419
一括償却資産	6,795		8,660
保険積立金	2,676		2,676
貸倒引当金	10,118		10,088
投資有価証券	20,904		27,864
受注損失引当金	86		867
株式給付引当金	-		11,378
その他	56		56
繰延税金資産小計	128,113		136,112
評価性引当額	△51,478		-
繰延税金資産合計	76,635		136,112
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,971		△7,657
繰延税金負債合計	△2,971		△7,657
繰延税金資産の純額	73,663		128,455

(注)評価性引当額の変動の主な理由は、当事業年度より、繰延税金資産の回収可能性において、企業の分類を変更した結果、スケジューリング可能な将来減算一時差異が増加したことによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年6月30日)		当事業年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	30.6		30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.4
役員賞与	0.2		0.2
住民税均等割	0.3		0.2
評価性引当額増減	2.2		△4.1
特別税額控除	△4.9		△0.0
その他	△0.2		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.7		27.0