有価証券報告書-第23期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業所税	5,259千円		5,618千円
未払事業税	26,349		33,361
未払費用	8,393		9,311
ゴルフ会員権評価損	3,375		3,375
資産除去債務	18,092		18,819
一括償却資産	10,470		9,956
貸倒引当金	9,969		9,936
投資有価証券	15,616		15,616
受注損失引当金	4,529		25
株式給付引当金	43,693		53,819
その他	1,404		8,595
繰延税金資産合計	147,152		168,437
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,662		△15,361
繰延税金負債合計	△4,662		△15,361
繰延税金資産の純額	142,490		153,075

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.6% 0.4 0.1 0.1 △2.2 △0.5
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
役員賞与
住民税均等割
特別税額控除
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率			28.5