有価証券報告書-第22期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	7,062千円		17,990千円
貸倒引当金	2,023		657
未払費用	4,735		2,562
賞与引当金	13,302		17,505
受注損失引当金	2,862		555
減価償却超過額	13,403		15,795
その他	1,801		3,427
繰延税金資産小計	45,192		58,495
評価性引当額	△3,357		△2,668
繰延税金資産合計	41,834		55,826
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△316,376		△384,423
繰延税金負債合計	△316,376		△384,423
繰延税金負債の純額	△274,541		△328,596

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.71		0.07
住民税均等割等	1.27		1.28
評価性引当額の増減額	0.15		△ 0.10
法人税特別控除	△ 5.11		△ 4.78
その他	△ 0.25		△ 0.52
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.39		26.57