有価証券報告書-第25期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)			当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	16,175	千円		21,125	千円
貸倒引当金	372			296
未払費用	7,573			11,202
資産除去債務	4,381			4,381
賞与引当金	26,155			69,543
役員退職特別功労引当金	-			10,410
役員賞与引当金	2,611			-
受注損失引当金	3,552			1,763
株式報酬費用	4,798			10,015
投資有価証券評価損	9,181			31,411
関係会社株式評価損	-			42,284
減価償却超過額	15,940			13,568
その他	3,884			7,226
繰延税金資産合計	94,627			223,229
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△323,124			△475,998
その他	△3,062			△2,694
繰延税金負債合計	△326,187			△478,693
繰延税金資産の純額	△231,560			△255,463

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)			当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.34			0.75
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.11			△0.15
役員給与等永久に損金に算入されない項目	-			0.62
寄附金等永久に損金に算入されない項目	-			1.35
住民税均等割等	0.92			1.00
評価性引当額の増減額	△0.78			-
法人税特別控除	△4.56			△7.09
所得税額控除	△0.27			-
その他	△0.21			△0.76
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.95			26.34