有価証券報告書-第25期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	‐		183,874千円
未払事業税	1,873千円		3,354
賞与引当金	18,436		29,186
関係会社株式評価損	839,702		1,124,513
貸倒引当金	74,094		74,094
その他	11,406		15,324
繰延税金資産小計	945,514		1,430,347
評価性引当額	△736,736		△1,158,547
繰延税金資産合計	208,778		271,800
繰延税金資産の純額	208,778		271,800

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失であるため記載を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号2021年8月12日)に従っております。