有価証券報告書-第29期(令和1年8月1日-令和2年7月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年7月31日) | 当事業年度 (2020年7月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 3,760千円 | 1,239千円 | |
未払事業所税 | 3,304 | 3,364 | |
前受収益 | 8,151 | 7,873 | |
長期前受収益 | 6,679 | 24,252 | |
借地権償却超過額 | 13,839 | 18,928 | |
資産除去債務 | 77,755 | 85,129 | |
減価償却超過額 | 12,885 | 107,459 | |
税務上の繰越欠損金 | - | 104,669 | |
その他 | 1,373 | 15,713 | |
繰延税金資産小計 | 127,748 | 368,629 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | - | △14,066 | |
評価性引当額小計 | - | △14,066 | |
繰延税金資産合計 | 127,748 | 354,562 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務に対応する除去費用 | 36,791 | 33,359 | |
その他 | - | 3,176 | |
繰延税金負債合計 | 36,791 | 36,536 | |
繰延税金資産の純額 | 90,957 | 318,026 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年7月31日) | 当事業年度 (2020年7月31日) | ||
法定実効税率 (調整) | 30.6% | 税引前当期純損失を計上を計上しているため記載を省略しております。 | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.1 | ||
住民税均等割 | 0.8 | ||
留保金課税 | 2.6 | ||
その他 | 1.5 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 36.6 |