有価証券報告書-第15期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)			当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	5,338	千円		11,748	千円
未払事業税	9,365	千円		13,649	千円
前払費用	―	千円		263	千円
未払費用	6,240	千円		5,989	千円
たな卸資産評価損	919,167	千円		420,187	千円
減損損失	304,372	千円		336,626	千円
投資有価証券評価損	116,701	千円		233,092	千円
預り金	9,114	千円		9,489	千円
貸倒損失	6,273	千円		6,737	千円
資産除去債務	19,099	千円		14,290	千円
満室保証引当金	1,282	千円		―	千円
減価償却超過額	215,018	千円		148,255	千円
繰越欠損金(注)2	3,567,067	千円		4,854,971	千円
その他有価証券評価差額金	1,294	千円		4,851	千円
債務保証損失引当金	93,126	千円		225,238	千円
その他	38,136	千円		53,456	千円
繰延税金資産小計	5,311,599	千円		6,338,847	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△3,567,067	千円		△4,837,522	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,744,532	千円		△1,467,561	千円
評価性引当額小計(注)1	△5,311,599	千円		△6,305,083	千円
繰延税金資産合計	―			33,763	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	―			12,619	千円
繰延税金負債合計	―			12,619	千円
繰延税金資産純額	―			21,144	千円

(注)1.評価性引当額が993,484千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性
引当額、投資有価証券評価損計上に係る評価性引当額、減損損失計上に係る評価性引当額を追加認識したこ
となどによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	3,567,067	3,567,067千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△3,567,067	△3,567,067千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	17,448	―	―	―	―	4,837,522	4,854,971千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△4,837,522	△4,837,522千円
繰延税金資産	17,448	―	―	―	―	―	17,448千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2019年12月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
当連結会計年度(2020年12月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。