有価証券報告書-第20期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)			当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
未払費用	8,100	千円		7,220	千円
棚卸資産評価損	149,366	千円		128,252	千円
投資有価証券評価損	240,583	千円		253,345	千円
預り金	4,929	千円		4,838	千円
貸倒損失	6,901	千円		6,901	千円
資産除去債務	36,390	千円		38,548	千円
減価償却超過額	460	千円		368	千円
繰越欠損金(注)2	4,953,867	千円		4,471,003	千円
その他有価証券評価差額金	5,038	千円		―	千円
債務保証損失引当金	119,635	千円		―	千円
その他	56,329	千円		113,839	千円
繰延税金資産小計	5,581,604	千円		5,024,318	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△4,767,081	千円		△3,940,470	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△585,422	千円		△488,568	千円
評価性引当額小計(注)1	△5,352,504	千円		△4,429,039	千円
繰延税金資産合計	229,099	千円		595,279	千円
繰延税金負債
顧客関連資産	21,981	千円		20,149	千円
資産除去債務に対応する除去費用	28,059	千円		27,162	千円
その他有価証券評価差額金	10,140	千円		26,592	千円
繰延税金負債合計	60,180	千円		73,904	千円
繰延税金資産純額	168,918	千円		521,374	千円

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、繰越欠損金及び債務保証損失引当金に係る評価性引当額の減少であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	3,928,456	1,025,410	4,953,867千円
評価性引当額	―	―	―	―	△3,789,908	△977,173	△4,767,081千円
繰延税金資産	―	―	―	―	138,548	48,237	186,785千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	3,540,466	834,621	95,915	4,471,003千円
評価性引当額	―	―	―	△3,034,331	△812,277	△93,861	△3,940,470千円
繰延税金資産	―	―	―	506,134	22,344	2,054	530,533千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)			当連結会計年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	34.6	%		34.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2	%		1.9	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1	%		―	%
住民税均等割等	1.3	%		0.7	%
評価性引当額の増減	△28.3	%		△52.6	%
連結子会社との適用税率差異	0.1	%		0.1	%
のれん償却	0.4	%		0.3	%
その他	△0.4	%		0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.8	%		△14.7	%