有価証券報告書-第19期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	786	千円		―	千円
未払費用	2,851	千円		8,100	千円
棚卸資産評価損	136,624	千円		149,366	千円
減損損失	291,676	千円		―	千円
投資有価証券評価損	222,008	千円		240,583	千円
預り金	7,871	千円		4,929	千円
貸倒損失	6,737	千円		6,901	千円
資産除去債務	27,100	千円		36,390	千円
減価償却超過額	12,763	千円		460	千円
繰越欠損金(注)2	4,880,572	千円		4,953,867	千円
その他有価証券評価差額金	4,733	千円		5,038	千円
債務保証損失引当金	132,907	千円		119,635	千円
その他	78,099	千円		56,329	千円
繰延税金資産小計	5,804,732	千円		5,581,604	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△4,853,467	千円		△4,767,081	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△663,194	千円		△585,422	千円
評価性引当額小計(注)1	△5,516,662	千円		△5,352,504	千円
繰延税金資産合計	288,070	千円		229,099	千円
繰延税金負債
顧客関連資産	23,812	千円		21,981	千円
資産除去債務に対応する除去費用	14,523	千円		28,059	千円
その他有価証券評価差額金	20,513	千円		10,140	千円
繰延税金負債合計	58,849	千円		60,180	千円
繰延税金資産純額	229,220	千円		168,918	千円

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、繰越欠損金及び債務保証損失引当金に係る評価性引当額の減少であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	4,880,572	4,880,572千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△4,853,467	△4,853,467千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	27,104	27,104千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	3,928,456	1,025,410	4,953,867千円
評価性引当額	―	―	―	―	△3,789,908	△977,173	△4,767,081千円
繰延税金資産	―	―	―	―	138,548	48,237	186,785千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	34.6	%		34.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0	%		1.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1	%		△0.1	%
住民税均等割等	1.5	%		1.3	%
評価性引当額の増減	△36.2	%		△28.3	%
連結子会社との適用税率差異	△0.6	%		0.1	%
のれん償却	0.5	%		0.4	%
その他	△0.5	%		△0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△0.8	%		8.8	%