有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(平成25年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
賞与引当金	6,768	千円
未払事業税	5,693
退職給付引当金	82,432
役員退職慰労引当金	96,909
関係会社株式評価損	5,305
その他	5,926
繰延税金資産小計	203,036
評価性引当額	△19,775
繰延税金資産合計	183,260
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△107
繰延税金負債合計	△107
繰延税金資産の純額	183,152

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	37.8	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7
住民税均等割等	0.8
留保金課税等	1.8
試験研究費等の税額控除	△9.8
評価性引当金の増減	△0.5
その他	0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.0

3.決算日後の法人税等の税率の変更
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以降に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成27年1月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、従来の37.8%から35.4%に変更されております。
この税率変更による影響は軽微であります。
当事業年度(平成26年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
賞与引当金	7,137	千円
未払事業税	11,363
退職給付引当金	86,294
役員退職慰労引当金	105,410
関係会社株式評価損	5,305
その他	8,150
繰延税金資産小計	223,662
評価性引当額	△13,730
繰延税金資産合計	209,932
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△171
繰延税金負債合計	△171
繰延税金資産の純額	209,761

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	37.8	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7
住民税均等割等	0.4
留保金課税等	2.4
試験研究費等の税額控除	△9.7
評価性引当金の増減	△1.4
その他	0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.9

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以降に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成27年1月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、従来の37.8%から35.4%に変更されております。
この税率変更による影響は軽微であります。
4.決算日後の法人税等の税率の変更
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以降に開始する事業年度から法人税率が変更されることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用される法定実効税率は、平成28年1月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については、35.4%から32.8%に、平成29年1月1日以降に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については、32.1%に変更されます。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。