有価証券報告書-第19期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	270	百万円		224	百万円
役員退職慰労引当金	0	百万円		54	百万円
株式給付引当金	102	百万円		11	百万円
退職給付引当金	514	百万円		521	百万円
賞与引当金	41	百万円		48	百万円
未払費用	6	百万円		7	百万円
未払事業税	14	百万円		6	百万円
土地	130	百万円		130	百万円
減損損失	196	百万円		119	百万円
繰延ヘッジ損益	6	百万円		-	百万円
繰越欠損金	353	百万円		809	百万円
その他	8	百万円		378	百万円
繰延税金資産小計	1,646	百万円		2,312	百万円
評価性引当額	△669	百万円		△522	百万円
繰延税金資産合計	977	百万円		1,790	百万円
繰延税金負債
土地及び建物	△742	百万円		△692	百万円
圧縮記帳積立金	△82	百万円		△81	百万円
投資有価証券	△14	百万円		△7	百万円
未収還付事業税	-	百万円		△37	百万円
繰延ヘッジ損益	-	百万円		△91	百万円
その他	△1	百万円		△2	百万円
繰延税金負債合計	△841	百万円		△913	百万円
繰延税金資産負債純額	135	百万円		876	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
均等割	△0.6	%		0.6	%
交際費等の損金不算入	△0.1	%		1.7	%
受取配当金益金不算入	56.9	%		△35.4	%
のれん償却額	△28.3	%		13.8	%
のれん減損損失	△27.0	%		-	%
抱合せ株式消滅差益	-	%		△39.8	%
評価性引当額増減	0.5	%		△6.0	%
外国源泉税等	△0.1	%		0.1	%
その他	0.1	%		0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.9	%		△34.2	%