有価証券報告書-第19期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	2,685,127千円		2,003,250千円
減価償却超過額	213,351		114,835
敷金	13,161		8,090
賞与引当金	25,718		27,062
資産調整勘定	17,780		-
その他	69,278		80,538
繰延税金資産小計	3,024,415		2,233,776
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,685,127		△1,885,847
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△153,261		△133,067
評価性引当額小計(注)1	△2,838,388		△2,018,914
繰延税金資産合計	186,026		214,861
繰延税金負債
その他	△19,476		△15,247
繰延税金負債合計	△19,476		△15,247
繰延税金資産の純額	166,550		199,614

(注)1.評価性引当額は、前連結会計年度に比べ819,474千円減少しております。この減少の内容は、当連結会計年度において税務上の繰越欠損金、及び将来減算一時差異の回収可能性を見込んだこと等による評価性引当額の減少です。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	317,871	542,172	103,225	434,596	159,691	1,127,571	2,685,127
評価性引当額	△317,871	△542,172	△103,225	△434,596	△159,691	△1,127,571	△2,685,127
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b)-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、当社の将来の収益力に基づく課税所得見込を考慮した結果、回収不能と判断しております。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	10,056	92,480	426,114	139,216	535,768	799,614	2,003,250
評価性引当額	△10,056	△19,119	△382,073	△139,216	△535,768	△799,614	△1,885,847
繰延税金資産	-	73,361	44,041	-	-	-	(b)117,402

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、当社の将来の収益力に基づく課税所得見込を考慮した結果、税務上の繰越欠損金のうち一部を回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	34.6% 1.6% 15.0% △443.8% 34.5% 15.3% 25.3%		34.6% 6.9% 2.3% △8.4% 4.3% -% △32.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
住民税等均等割
評価性引当額の増減
のれん償却額
連結子会社の税率差異
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△317.7%		6.7%