有価証券報告書-第12期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	82百万円	55百万円
賞与引当金	61百万円	59百万円
株式給付引当金	122百万円	59百万円
減価償却超過額	594百万円	79百万円
投資有価証券	565百万円	647百万円
関係会社株式	302百万円	266百万円
繰越欠損金(注)	592百万円	1,117百万円
その他	155百万円	188百万円
繰延税金資産小計	2,476百万円	2,475百万円
繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△592百万円	△1,110百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,485百万円	△992百万円
評価性引当額小計	△2,077百万円	△2,102百万円
繰延税金資産合計	398百万円	372百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△10百万円	△8百万円
暗号資産評価益	-百万円	△28百万円
繰延税金負債合計	△10百万円	△37百万円
繰延税金資産の純額	388百万円	334百万円

(注)繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
繰越欠損金 (※1)	-	-	-	28	0	563	592
評価性引当額	-	-	-	△28	△0	△563	△592
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
繰越欠損金 (※1)	-	-	28	0	11	1,077	1,117
評価性引当額	-	-	△28	△0	△11	△1,070	△1,110
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	-	-	7	7

(※1)繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金1,117百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産7百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。	30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.2
住民税均等割		0.1
税額控除		△2.2
評価性引当額の増減		0.3
在外子会社税率差異		△0.4
その他		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率		28.7