有価証券報告書-第25期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)			当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
賞与引当金	3,442	千円		3,583	千円
貸倒引当金	6,738			6,735
未払金	3,096			2,591
減損損失	11,143			11,143
減価償却超過額	34,253			5,333
資産除去債務	1,721			1,721
繰越欠損金	570,002			550,320
その他	255			374
繰延税金資産小計	630,653			581,803
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△557,893			△496,622
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△53,572			△56,447
評価性引当額小計	△611,465			△553,069
繰延税金資産合計	19,188			28,733

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)			当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	33.87	%		33.87	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.71			29.25
住民税均等割	0.30			3.35
評価性引当額の増減	△8.21			△447.32
連結納税制度による影響額	△40.26			-
グループ通算制度による影響	-			△93.57
その他	△1.73			△2.65
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△15.32			△477.07

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。