有価証券報告書-第39期(平成28年8月1日-平成29年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年7月31日)		当連結会計年度 (平成29年7月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	94百万円		71百万円
賞与引当金	90 〃		93 〃
その他	22 〃		24 〃
計	207百万円		188百万円
繰延税金資産(固定)
減価償却超過額	27百万円		25百万円
減損損失	77 〃		70 〃
投資有価証券評価損	25 〃		25 〃
退職給付に係る負債	86 〃		99 〃
資産除去債務	141 〃		151 〃
その他	22 〃		31 〃
評価性引当額	△13 〃		△13 〃
繰延税金負債(固定)との相殺	△150 〃		△203 〃
計	217百万円		187百万円
繰延税金資産合計	424百万円		376百万円
繰延税金負債(固定)
商標権	-百万円		189百万円
資産除去債務に対応する除去費用	85 〃		102 〃
その他有価証券評価差額金	65 〃		101 〃
繰延税金資産(固定)との相殺	△150 〃		△203 〃
繰延税金負債合計	-		189百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年7月31日)		当連結会計年度 (平成29年7月31日)
法定実効税率	32.8%		30.7%
(調整)
住民税均等割等	1.5%		1.7%
留保金課税	5.5%		3.9%
段階取得に係る差益	-		△1.7%
子会社取得関連費用	-		0.5%
のれん償却額	2.4%		2.6%
税率変更による影響	0.3%		-
連結子会社の適用税率差異	1.3%		1.9%
その他	0.1%		0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.9%		39.6%