有価証券報告書-第46期(2023/08/01-2024/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年7月31日)		当連結会計年度 (2024年7月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注1)	384百万円		482百万円
未払事業税	156 〃		204 〃
賞与引当金	133 〃		138 〃
減価償却超過額	143 〃		241 〃
減損損失	59 〃		74 〃
投資有価証券評価損	0 〃		1 〃
退職給付に係る負債	226 〃		235 〃
資産除去債務	217 〃		219 〃
その他	103 〃		107 〃
繰延税金資産小計	1,425百万円		1,705百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)	△384 〃		△258 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△101 〃		△93 〃
評価性引当額小計	△486 〃		△351 〃
繰延税金資産合計	939百万円		1,353百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	105百万円		99百万円
商標権	186 〃		166 〃
土地評価差額金	89 〃		89 〃
その他有価証券評価差額金	73 〃		122 〃
その他	24 〃		24 〃
繰延税金負債合計	479百万円		502百万円
繰延税金資産純額	460百万円		851百万円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年7月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	22	24	-	-	-	338	384百万円
評価性引当額	△22	△24	-	-	-	△338	△384 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	- 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年7月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	23	-	-	-	79	379	482百万円
評価性引当額	△23	-	-	-	△79	△154	△258 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	224	224 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年7月31日)		当連結会計年度 (2024年7月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
住民税均等割等	2.0%		1.7%
評価性引当額の増減	1.1%		△0.5%
留保金課税	0.3%		1.5%
のれん償却額	2.0%		0.9%
負ののれん発生益	△0.8%		-%
連結子会社の適用税率差異	4.0%		4.0%
繰越欠損金	△0.1%		△1.0%
その他	0.0%		△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.4%		36.9%