有価証券報告書-第14期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)		当事業年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	1,176千円		1,412千円
賞与引当金	6,311		11,502
未払事業税	2,430		2,474
未払費用	946		1,725
株式報酬費用	4,555		7,320
預り金	1,173		421
長期預り金	447		25
有形固定資産減価償却費超過額	397		221
無形固定資産	-		7,858
無形固定資産減価償却費超過額	339		4,491
資産除去債務	2,487		2,495
関係会社株式	1,683		1,683
その他	491		105
繰延税金資産小計	22,441		41,737
評価性引当額	△1,683		△1,683
繰延税金資産合計	20,758		40,053
繰延税金負債
有形固定資産(資産除去債務)	△2,143		△1,977
繰延税金負債合計	△2,143		△1,977
繰延税金資産の純額	18,615		38,076

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)		当事業年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.4%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.6		1.8
住民税均等割	12.1		12.1
雇用促進税制による税額控除	-		△10.8
法人税等還付額	4.4		-
所得税額控除	△0.7		-
その他	0.4		△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	49.3		32.7