有価証券報告書-第17期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	58,348千円		63,687千円
繰越欠損金	38,465 〃		- 〃
未払事業税	8,646 〃		30,817 〃
賞与引当金	16,618 〃		30,234 〃
投資有価証券評価損	16,172 〃		16,172 〃
敷金償却否認額	11,295 〃		15,352 〃
株式報酬費用	16,653 〃		10,975 〃
その他	50,356 〃		58,358 〃
繰延税金資産小計	216,556千円		225,599千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-千円		-千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△28,261 〃		△32,379 〃
評価性引当額小計	△28,261千円		△32,379千円
繰延税金資産合計	188,294千円		193,219千円

繰延税金負債
為替予約	34,826千円		20,131千円
その他有価証券評価差額金	560 〃		559 〃
繰延税金負債合計	35,387千円		20,691千円
繰延税金資産の純額	152,907千円		172,528千円

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	38,465	38,465
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産	―	―	―	―	―	38,465	38,465

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金38,465千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2019年3月期に税引前当期純損失を 317,473千円計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当事業年度(2021年3月31日)
該当事項はありません。
3. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5 %		30.5 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7 %		0.0 %
住民税均等割等	7.2 %		0.4 %
留保金課税	10.3 %		5.8 %
評価性引当額の増減	14.0 %		0.2 %
その他	△1.7 %		0.5 %
税効果会計適用後の法人税等の負担率	61.0 %		37.4 %